PSE Lista 17
Daniel Aguirre — ¡Valor para cambiar!

Dinero y transparencia · Trazabilidad financiera

Quiero saber en qué se usa el dinero

Gasto, avance físico y resultado son cosas distintas.

Del presupuesto al resultado

  1. 1Presupuesto
  2. 2Contratación
  3. 3Avance físico
  4. 4Operación
  5. 5Resultado

Cada eslabón se mide por separado. Avanzar en uno no implica avanzar en el siguiente.

Presupuesto ejecutado ≠ problema resuelto

Lo que puede estar ocurriendo

  • La ejecución presupuestaria se comunica con frecuencia como si fuera un resultado.
  • Una obra puede estar pagada y no estar operando.

Qué necesitamos saber

1

Cuánto se presupuestó, cuánto se contrató y cuánto se ejecutó.

2

Cuál es el avance físico verificado.

3

Si lo entregado está operando y qué cambió con ello.

Qué proponemos hacer

Entender → decidir → actuar → comprobar.

  1. 1
    Paso 1

    Publicar presupuesto y contratación

  2. 2
    Paso 2

    Verificar avance físico

  3. 3
    Paso 3

    Comprobar operación

  4. 4
    Paso 4

    Medir resultado

  5. 5
    Paso 5

    Rendir cuentas con evidencia

Cómo sabremos que funcionó

Cada indicador explica qué mide y cómo se verifica, aunque su línea base todavía esté pendiente.

Ejecución presupuestaria

Qué mide:
Cuánto presupuesto codificado se devengó/pagó según definición contable, separado de avance físico.
Cómo se verifica:
Registros presupuestarios/contables por programa/proyecto y periodo.
Línea base:
Disponible parcialmente; vínculo Pxx pendiente en varios casos.
Fuente:
Financiero; presupuesto/proforma; ejecución presupuestaria.

Avance físico verificado

Qué mide:
Qué parte de la obra/servicio/adquisición fue realmente ejecutada y comprobada.
Cómo se verifica:
Planillas, actas, fiscalización, entregables y evidencia física.
Línea base:
Pendiente de integración por proyecto.
Fuente:
Contratación; Obras/Fiscalización; expedientes; tablero P81.

Proyectos con información pública validada

Qué mide:
Proyectos que publican fuente, responsable, presupuesto, avance, resultado y estado de verificación.
Cómo se verifica:
Checklist de transparencia por Pxx.
Línea base:
Pendiente de consolidación.
Fuente:
P80/P81; LOTAIP; Matriz Maestra; fuentes documentales.

Costo por resultado cuando exista

Qué mide:
Relación entre gasto/costo y resultado medible, solo cuando ambos están definidos y comparables.
Cómo se verifica:
Costo total válido dividido/relacionado con unidad de resultado definida.
Línea base:
Dato por levantar en la mayoría de proyectos.
Fuente:
Financiero; ficha técnica; indicadores de resultado.

Cuándo

  1. Primeros 90 días

    medir y ordenar

  2. 2027

    empezar y preparar

  3. 2028–2029

    ejecutar transformaciones estructurales

  4. 2030

    medir, corregir y escalar

  5. 2031

    consolidar y dejar funcionando

Las fechas son ventanas de trabajo. Un proyecto no debe avanzar a una nueva etapa si todavía no ha cerrado las condiciones necesarias.

Qué sabemos y qué falta

Lo que sabemos

El Municipio cuenta con presupuesto, ejecución presupuestaria, contratación pública, obligaciones de transparencia y documentos que permiten seguir parte del uso de recursos.

Lo que falta verificar

Falta integrar de forma simple presupuesto, contratación, avance físico, operación y resultado por proyecto; también completar costos específicos y fuentes de financiamiento de P1–P115 donde aún no existe evidencia.

Proyectos relacionados

P79P80P81P82P83

Indicadores

  • Ejecución presupuestaria
  • avance físico separado de ejecución financiera
  • proyectos con información pública validada
  • contratos/procesos vinculados a proyecto
  • costo por resultado cuando exista dato.

Fuentes

  • Presupuesto y Proforma municipal vigente
  • ejecución presupuestaria
  • portal/documentación de contratación pública
  • LOTAIP y normativa de transparencia
  • respuestas SAIP y Matriz Maestra.